Situação problema - Administração de disponibilidades (caixa)
A empresa TERRA NOVA é uma indústria que fabrica tijolos e telhas e tem
vendas atuais de R$ 100.000,00. O custo das mercadorias vendidas
corresponde a 70% das vendas e as compras correspondem a 65% do custo das
mercadorias vendidas.
O prazo médio dos estoques (PME) é de 50 dias, o prazo médio de recebimento
(PMR) é de 30 dias e o prazo médio de pagamento (PMP) é de 35 dias (considere
um ano de 365 dias).
Pede-se:
01. Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa e assinale a alternativa
correta:
a) 48 dias
b) 51 dias
c) 80 dias
d) 45 dias
e) 63 dias
Gabarito: Letra D
CO = PME + PMR
CO = 50 + 30
CO = 80 DIAS
CCC = CO – PMP
CCC = 80 – 35
CCC = 45 dias
Para encontrar o ciclo de conversão de caixa (CCC) é necessário apurar o ciclo
operacional (CO), conforme exemplificado na formulação.
Para encontrar o ciclo de conversão de caixa (CCC) é necessário apurar o ciclo
operacional (CO), conforme exemplificado na formulação.
02. Calcule os recursos necessários para sustentar o ciclo de caixa da empresa
e assinale a alternativa correta:
a) 4.363,01
b) 13.445,21
c) 14.445,21
d) 9.589,04
e) 8.219,18
Gabarito: Letra B
e assinale a alternativa correta:
a) 4.363,01
b) 13.445,21
c) 14.445,21
d) 9.589,04
e) 8.219,18
Gabarito: Letra B
Os recursos necessários para sustentar o ciclo de caixa da empresa, bem como,
suas operações no ciclo de caixa são de R$ 13.445,21.
03. Qual o impacto em valores da redução de necessidade de recursos no ciclo
de caixa, se a empresa reduzir em 10 dias o seu prazo de processamento e
estocagem?
a) 1.965,00
b) 1.925,00
c) 1.900,00
d) 1.917,81
e) 11.527,40
suas operações no ciclo de caixa são de R$ 13.445,21.
03. Qual o impacto em valores da redução de necessidade de recursos no ciclo
de caixa, se a empresa reduzir em 10 dias o seu prazo de processamento e
estocagem?
a) 1.965,00
b) 1.925,00
c) 1.900,00
d) 1.917,81
e) 11.527,40
Gabarito: Letra D
CO = PME + PMR
CO = 40 + 30
CO = 70 dias
CCC = CO – PMP
CCC = 70 – 35
CCC = 35 dias
CO = 40 + 30
CO = 70 dias
CCC = CO – PMP
CCC = 70 – 35
CCC = 35 dias
Impacto será de:
Necessidade de recurso com 50 dias 13.445,21
Necessidade de recurso com 40 dias 11.527,40
13.445,21 - 11.527,40 = 1.917,81
Se a empresa otimizar suas operações e reduzir em 10 dias o prazo de
processamento e estocagem, o seu ciclo de caixa será de 35 dias e a redução
de necessidade de recursos será de R$ 1.917,81 pois você deduz o valor dos
recursos necessários para sustentar o ciclo de caixa da empresa que é R$ 13.445, menos sua real necessidade de recursos após a redução que é
11.527,00.
Para encerrar essa atividade, vamos aplicar um pouco mais os conhecimentos
absorvidos nesta unidade.
A indústria metalúrgica AÇO FLEXÍVEL tem a opção de comprar uma mercadoria
ao preço de R$ 1.500,00 à vista, ou R$ 1.650,00 para pagar 30 dias depois.
Seu preço de venda para essa mercadoria atinge R$ 2.200,00.
A rotação desse estoque alcança quatro vezes no ano e o custo financeiro para
manter a mercadoria em estoque é de 6% ao mês.
* Usar duas casas decimais após a vírgula.
Pede-se:
01. Calcule qual o resultado na hipótese de compra à vista e assinale a
alternativa correta:
a) 320,00
b) 510,00
c) 415,00
d) 513,48
e) 613,48
Gabarito: Letra C
R = PVV – CMVV (1 + Kc)
R = 2.200 – 1.500 (1 + 0,06)³
R = 2.200 – 1.500 (1,06)³
R = 2.200 – 1.500 (1,19)
R = 2.200 – 1.785
R = 415,00
Para compras a vista a receita de recebimento é maior, devido o custo de
mercadoria vendida a vista ser menor, ou seja, mais atrativo, contudo isso
depende do seu fluxo de caixa de momento.
Necessidade de recurso com 50 dias 13.445,21
Necessidade de recurso com 40 dias 11.527,40
13.445,21 - 11.527,40 = 1.917,81
Se a empresa otimizar suas operações e reduzir em 10 dias o prazo de
processamento e estocagem, o seu ciclo de caixa será de 35 dias e a redução
de necessidade de recursos será de R$ 1.917,81 pois você deduz o valor dos
recursos necessários para sustentar o ciclo de caixa da empresa que é R$ 13.445, menos sua real necessidade de recursos após a redução que é
11.527,00.
Para encerrar essa atividade, vamos aplicar um pouco mais os conhecimentos
absorvidos nesta unidade.
A indústria metalúrgica AÇO FLEXÍVEL tem a opção de comprar uma mercadoria
ao preço de R$ 1.500,00 à vista, ou R$ 1.650,00 para pagar 30 dias depois.
Seu preço de venda para essa mercadoria atinge R$ 2.200,00.
A rotação desse estoque alcança quatro vezes no ano e o custo financeiro para
manter a mercadoria em estoque é de 6% ao mês.
* Usar duas casas decimais após a vírgula.
Pede-se:
01. Calcule qual o resultado na hipótese de compra à vista e assinale a
alternativa correta:
a) 320,00
b) 510,00
c) 415,00
d) 513,48
e) 613,48
Gabarito: Letra C
R = PVV – CMVV (1 + Kc)
R = 2.200 – 1.500 (1 + 0,06)³
R = 2.200 – 1.500 (1,06)³
R = 2.200 – 1.500 (1,19)
R = 2.200 – 1.785
R = 415,00
Para compras a vista a receita de recebimento é maior, devido o custo de
mercadoria vendida a vista ser menor, ou seja, mais atrativo, contudo isso
depende do seu fluxo de caixa de momento.
02. Calcule qual o Resultado na hipótese de compra a prazo e assinale a
alternativa correta;
a) 346,48
b) 546,06
c) 436,06
d) 352,00
e) 349,48
Gabarito: Letra D
R = PVV – CMVP (1 + Kc)
R = 2.200 – 1.640 (1 + 0,06)²
R = 2.200 – 1.650 (1,06)²
R = 2.200 – 1.650 (1,12)
R = 2.200 – 1.848,0
R = 352,00
Para compras a prazo a receita de recebimento é menor, devido o custo de
mercadoria vendida a prazo ser maior, ou seja, menos atrativo, devido a falta de
fluxo de caixa momentâneo, essa circunstância passa a ser uma situação viável
para o andamento do negócio.
a) 346,48
b) 546,06
c) 436,06
d) 352,00
e) 349,48
Gabarito: Letra D
R = PVV – CMVP (1 + Kc)
R = 2.200 – 1.640 (1 + 0,06)²
R = 2.200 – 1.650 (1,06)²
R = 2.200 – 1.650 (1,12)
R = 2.200 – 1.848,0
R = 352,00
Para compras a prazo a receita de recebimento é menor, devido o custo de
mercadoria vendida a prazo ser maior, ou seja, menos atrativo, devido a falta de
fluxo de caixa momentâneo, essa circunstância passa a ser uma situação viável
para o andamento do negócio.
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